Få hjælp til håndtering af udenlandske kildeskatter

Mange virksomheder oplever, at betalinger fra udlandet bliver reduceret af lokale skattemyndigheder. Reglerne varierer fra land til land, og uden den rette håndtering kan konsekvensen være dobbeltbeskatning eller manglende tilbagebetaling af skat, der er indeholdt med et for højt beløb. I samarbejde med

Hvad tilbyder vi?

EY Danmark hjælper vi virksomheder med at skabe overblik over deres situation og identificere muligheder for at reducere eller tilbageføre udenlandske kildeskatter. Vi hjælper blandt andet med:

• Indledende afklaring af, hvorfor selskabet kan være ramt af udenlandske kildeskatter
• Vurdering af mulighederne for lempelse i den danske beskatning af den udenlandske indkomst
• Overblik over mulighederne for tilbagesøgning i udlandet
• Sparring om dokumentation og praktiske krav

"Udenlandske kildeskatter bliver ofte overset, men kan have stor betydning for virksomhedens bundlinje. En tidlig afklaring kan både reducere risikoen for dobbeltbeskatning og afdække muligheder for tilbagebetaling."

Sådan får du hjælp:

• Dialog om konkrete betalinger (udbytter, renter, royalties og tjenesteydelser)
• Gennemgang af jeres nuværende håndtering af udenlandske kildeskatter
• Identifikation af potentielle besparelser og tilbagesøgningsmuligheder
• Vurdering af behov for yderligere rådgivning
  
  

Hvornår opstår problemstillingen?

Udenlandske kildeskatter opstår typisk, når et dansk selskab:

• Modtager udbytter fra udenlandske datterselskaber eller investeringer
• Modtager renter fra udenlandske debitorer
• Modtager royalties for brug af immaterielle rettigheder
• Leverer tjenesteydelser til udenlandske kunder, hvor der indeholdes kildeskat i betalingslandet

Satserne varierer fra land til land og kan være vanskelige at gennemskue på forhånd. Det betyder ofte, at selskabet modtager mindre end forventet og samtidig beskattes i Danmark af hele indkomsten.

Lempelse eller tilbagesøgning?

Når et dansk selskab betaler udenlandske kildeskatter, er der grundlæggende to muligheder for at undgå eller reducere dobbeltbeskatning:

1) Lempelse i Danmark
Danmark giver mulighed for at få lempelse for udenlandsk kildeskat i den danske selskabsskat. Lempelsen er dog begrænset og afhænger af den danske beskatning af den pågældende indkomst. I praksis betyder det, at fuld lempelse ikke altid kan opnås.

2) Tilbagesøgning fra udlandet
Hvis der er indeholdt for meget i lokal kildeskat, eksempelvis i forhold til en dobbeltbeskatningsoverenskomst, kan den overskydende kildeskat i mange tilfælde søges tilbage fra det pågældende land. Dette forudsætter typisk dokumentation for hjemsted samt overholdelse af lokale frister og procedurer.

Typiske udfordringer vi møder

Håndtering af udenlandske kildeskatter rejser ofte følgende udfordringer:

• Manglende eller begrænset adgang til tilbagesøgning
• Omfattende dokumentationskrav
• Kompleks opgørelse af creditlempelse i Danmark
• Korte og varierede frister i udlandet for tilbagesøgning
• Risiko for, at muligheder overses eller forspildes